Steuererklärung mit ELSTER: Anleitung für Studenten

Stand: 1. September 2026 · Werte für das Steuerjahr 2025

Deine Steuererklärung kannst Du kostenlos über das Online-Finanzamt Mein ELSTER (früher Elster Online) selber machen. Diese Anleitung zeigt Dir Schritt für Schritt, wie Du die Einkommensteuererklärung als Student ausfüllst, welche Formulare Du brauchst, was in welche Zeile gehört und wie Du die fertige Erklärung abschickst. Als Beispiel begleiten wir Student Otto, der neben seinem Master gearbeitet hat und sich mit seinen Werbungskosten einbehaltene Lohnsteuer zurückholt. Was Du vorab brauchst, ist ein Benutzerkonto. In unserer Anleitung zur ELSTER Registrierung zeigen wir Dir, wie Du eines beantragst.

Diese Formulare brauchst Du für die Steuererklärung mit ELSTER

Mit vier Formularen kommst Du als Student durch die komplette Steuererklärung. Jedes deckt einen eigenen Teil Deiner Angaben ab:

• Hauptvordruck: Deine persönlichen Daten wie Adresse, Beruf, Religion und Bankverbindung.
• Anlage N: Dein Arbeitslohn laut Lohnsteuerbescheinigung und Deine Werbungskosten, vom Laptop bis zu den Fahrten zur Arbeit.
• Anlage Vorsorgeaufwand: Deine Beiträge zur Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung.
• Anlage Sonderausgaben: Kirchensteuer und Spenden, im Erststudium auch Deine Studienkosten.

Mehr braucht es für die Steuererklärung von Studenten bei Mein ELSTER meist nicht. Die Anlage AV ist nur nötig, wenn Du einen Riester-Vertrag besparst, die Anlage Kind nur mit eigenen Kindern, und hohe Krankheitskosten gehören in die Anlage Außergewöhnliche Belastungen.

So fügst Du in Mein ELSTER die Anlagen hinzu

1. Nach dem Login wählst Du unter Formulare und Leistungen die Einkommensteuererklärung unbeschränkte Steuerpflicht (ESt 1 A).
2. Du wählst das Kalenderjahr, für das Du die Erklärung abgibst, und Deinen Haushalt zum Vorbefüllen. Gibst Du die Erklärung für einen nahen Angehörigen ab, fährst Du stattdessen mit einem neuen Haushalt fort.
3. ELSTER übernimmt daraufhin automatisch Deine Personendaten, Angaben aus einer früheren Abgabe und die Bescheinigungen, die dem Finanzamt vorliegen. Die vorausgefüllte Steuererklärung enthält damit schon Bruttolohn, Lohnsteuer und Versicherungsbeiträge aus Deiner Lohnsteuerbescheinigung.
4. In der Anlagenauswahl hakst Du die vier Anlagen an: Hauptvordruck, Anlage N, Anlage Vorsorgeaufwand und Anlage Sonderausgaben. Im Formularbaum stehen sie danach unter der Startseite des Formulars, und vergessene Anlagen kannst Du dort jederzeit hinzufügen oder wieder entfernen.

Beispiel-Steuererklärung von Student Otto

Otto macht seinen Master in München und hat im vergangenen Jahr durchgehend 24 Stunden pro Woche in einem Buchverlag gearbeitet, für 1.700 € brutto im Monat. Weil er über 20 Wochenstunden lag, galt für ihn das Werkstudentenprivileg nicht. Sein Arbeitgeber hat neben der Lohnsteuer auch alle Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Otto ist Mitglied der katholischen Kirche und hat deshalb Kirchensteuer bezahlt. Diese Werte liest er von seiner Lohnsteuerbescheinigung ab:

Ein Solidaritätszuschlag wurde nicht einbehalten, da sein Einkommen dafür zu gering ist. Für sein Studium hat Otto zweimal den Semesterbeitrag und zweimal das Semesterticket bezahlt, dazu einen Laptop und Fachliteratur gekauft. Zu seinem 10 km entfernten Arbeitsplatz ist er mit dem Auto gefahren, weshalb er die folgenden Werbungskosten geltend macht.

Die Summe liegt deutlich über dem Arbeitnehmerpauschbetrag von 1.230 €, auch Werbungskostenpauschale genannt, den das Finanzamt jedem Arbeitnehmer ohne Nachweis anrechnet. Diese Pauschale musst Du in ELSTER nirgends eintragen, sie wird automatisch abgezogen. Alles darüber senkt Ottos zu versteuerndes Einkommen zusätzlich, die Abgabe lohnt sich für ihn also. Weitere ausgefüllte Formulare findest Du in unseren Steuerbeispielen.

Tipp: Arbeitest Du höchstens 20 Stunden pro Woche, bist Du Werkstudent und zahlst nur Rentenversicherungsbeiträge. Auf Deiner Lohnsteuerbescheinigung stehen dann keine Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung und die Anlage Vorsorgeaufwand bleibt entsprechend kürzer.

Hauptvordruck in ELSTER ausfüllen: die persönlichen Daten

Auf der Startseite des Formulars kreuzt Du Einkommensteuererklärung an und wählst Dein Bundesland. Deine Steuernummer trägst Du daneben ein. Sie steht auf Deinem letzten Steuerbescheid. Bei Deiner ersten Steuererklärung hast Du noch keine, dann wählst Du Es wurde mir noch keine Steuernummer zugeteilt und das Finanzamt vergibt eine. Verwechsle die Steuernummer nicht mit der elfstelligen Steuer-ID. Die Unterschiede zwischen Steuer-ID und Steuernummer erklären wir in einem eigenen Artikel.

Startseite des Formulars

Zeile 1 angekreuzt

Einkommensteuererklärung

Zeile 4 Land

Bayern

Zeile 4 Steuernummer

181/815/08152

Im Hauptvordruck selbst stehen Deine persönlichen Daten. Wenn Du ledig bist, wirst Du einzeln veranlagt und trägst alles unter steuerpflichtige Person ein. Beim ausgeübten Beruf genügt die Angabe Student. Die Religionszugehörigkeit entscheidet über die Kirchensteuer. Deine IBAN musst Du angeben, damit das Finanzamt eine Erstattung überweisen kann. Zum Schluss legst Du fest, wie Du Deinen Steuerbescheid erhalten willst, digital in Mein ELSTER oder per Post. So sehen Ottos Angaben aus:

Hauptvordruck

Zeile 8 Identifikationsnummer

47285913604

Zeile 8 Geburtsdatum

04.05.1999

Zeile 9 Name

Weber

Zeile 10 Vorname

Otto

Zeile 12 Ausgeübter Beruf

Student

Zeile 13 Straße (derzeitige Adresse)

Schwanthalerstraße

Zeile 14 Hausnummer

32

Zeile 15 Postleitzahl und Wohnort

80336 München

Zeile 11 Religion

römisch-katholisch

Zeile 11 IBAN (inländisches Geldinstitut)

DE21 7015 0000 0123 4567 89

Anlage N in ELSTER ausfüllen: Arbeitslohn und Werbungskosten

Die Anlage N ist das wichtigste Formular für Arbeitnehmer und Studenten mit Nebenjob. Beim Ausfüllen der Anlage N in ELSTER gibt es zwei wichtige Abschnitte, die Angaben zum Arbeitslohn und Deine Werbungskosten. Wo Du bei ELSTER die Werbungskosten einträgst, zeigen wir Dir Zeile für Zeile an Ottos Beispiel.

Lohnsteuerbescheinigung eingeben: die Angaben zum Arbeitslohn

Zuerst musst Du bei Mein ELSTER Deine Lohnsteuerbescheinigung eingeben.. Hast Du beim Anlegen des Formulars den Abruf Deiner Bescheinigungen bestätigt, sind Steuerklasse, Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer und Kirchensteuer schon vorausgefüllt.

Anlage N

Zeile 5 Steuerklasse

I

Zeile 5 Bruttoarbeitslohn

20.400 €

Zeile 5 Lohnsteuer

486 €

Zeile 5 Kirchensteuer

38,88 €

Entfernungspauschale eintragen: die Fahrten zur Arbeit

Deine Fahrtkosten für den Weg zur Arbeit machst Du über die Entfernungspauschale geltend, oft auch Pendlerpauschale oder Kilometerpauschale genannt. Zum Eintragen in ELSTER brauchst Du nur den Arbeitsort, die Zahl Deiner Arbeitstage und die einfache Entfernung in Kilometern. Gezählt wird also nur der Hinweg, nicht Hin- und Rückweg zusammen. Je Entfernungskilometer gibt es 0,30 € bis 20 km, ab 21 km 0,38 €. Bei Otto sind das bei 140 Arbeitstage und 10 km also 420 €. Ausrechnen musst Du das nicht, ELSTER übernimmt die Rechnung selbst.

Anlage N

Zeile 27 Ziel des Weges

Buchverlag München

Zeile 27 vom - bis

01.01 - 31.12

Zeile 29 Aufgesucht an Tagen

140

Zeile 30 einfache Entfernung in Kilometern

10

Arbeitsmittel und weitere Werbungskosten eintragen

Arbeitsmittel wie Laptop, Fachliteratur oder Büromaterial gehören in Zeile 60. Semesterbeitrag und Semesterticket kannst Du im Zweitstudium in der Steuererklärung in Zeile 62 eintragen. ELSTER führt sie unter den weiteren Werbungskosten. Dorthin gehören auch die Kontoführungsgebühren, die das Finanzamt pauschal mit 16 € ohne Nachweis anerkennt.

Anlage N

Zeile 60 Laptopkosten

500 €

Zeile 60 Fachliteratur

110 €

Zeile 62 Semesterbeitrag

300 €

Zeile 62 Semesterticket

260 €

Zeile 62 Kontoführungsgebühren

16 €

Anlage Vorsorgeaufwand in ELSTER ausfüllen

In die Anlage Vorsorgeaufwand gehören Deine Versicherungsbeiträge, also alles, womit Du für Alter, Krankheit und Pflege vorsorgst. Die Werte stehen auf Deiner Lohnsteuerbescheinigung. Den Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung findest Du in Zeile 4, die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung in Zeile 11 und zur Pflegeversicherung in Zeile 13. Deine Beiträge zur Arbeitslosenversicherung trägst Du auf der Teilseite Sonstige Vorsorgeaufwendungen ein. Mit dem Belegabruf füllt Mein ELSTER diese Felder automatisch aus.

Anlage Vorsorgeaufwand

Zeile 4 Arbeitnehmeranteil Altersvorsorge

1.897,20 €

Zeile 11 Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen

1.744,20 €

Zeile 13 Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen

489,60 €

Anlage Sonderausgaben: Kirchensteuer und Studiengebühren eintragen

Die gezahlte Kirchensteuer kannst Du als Sonderausgaben geltend machen. In ELSTER legst Du dafür auf der Teilseite Kirchensteuer einen neuen Eintrag an, wählst Kirchensteuer laut Lohnsteuerbescheinigung und trägst den Betrag in Zeile 4 ein:

Anlage Sonderausgaben

Zeile 4 Kirchensteuer

38,88 €

In die Anlage Sonderausgaben gehören auch Spenden und die Studienkosten im Erststudium. Studiengebühren steuerlich absetzen kannst Du in ELSTER also auch ohne abgeschlossene Ausbildung. Sie kommen zusammen mit dem Semesterbeitrag als Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung in Zeile 13, bis zu 6.000 € im Jahr. Otto ist im Master und damit im Zweitstudium, deshalb stehen seine Studienkosten als Werbungskosten in der Anlage N. Was der Unterschied für Deine Erstattung bedeutet, erklärt unser Artikel zum Verlustvortrag für Studenten.

Steuererklärung prüfen und über ELSTER abschicken

Sind alle Anlagen ausgefüllt, prüfst Du die Erklärung mit der Fehlerprüfung von Mein ELSTER. Sie meldet fehlende und unplausible Angaben, bevor Du abgibst. Die automatische Steuerberechnung zeigt Dir unverbindlich, wie viel Erstattung oder Nachzahlung herauskommt. Zum Abgeben klickst Du auf Absenden. Unterschreiben musst Du nichts, denn Dein Zertifikat ersetzt die Unterschrift.

Belege musst Du keine anhängen, es gilt aber die Belegvorhaltepflicht. Du bewahrst Rechnungen und Bescheinigungen auf und reichst sie nur nach, wenn das Finanzamt nachfragt. Nach dem Absenden speicherst Du die Übermittlungsbestätigung als PDF. Der Steuerbescheid kommt meist nach einigen Wochen, je nach Deiner Wahl im Hauptvordruck digital oder per Post. Prüfe ihn in Ruhe auf Fehler. Fällt Dir vorher ein Fehler auf, gibst Du die Erklärung einfach korrigiert erneut ab, und gegen einen fehlerhaften Bescheid hilft ein Einspruch. Bist Du zur Abgabe verpflichtet, ist Ende Juli des Folgejahres Abgabefrist, eine freiwillige Erklärung kannst Du bis zu vier Jahre rückwirkend abgeben.

Häufige Fragen zur Steuererklärung mit ELSTER

Was kostet die Steuererklärung über ELSTER?

Nichts. Mein ELSTER ist der kostenlose Dienst der Steuerverwaltung: Benutzerkonto, Formulare und die Abgabe der Einkommensteuererklärung sind gratis. Geld kosten nur kommerzielle Steuerprogramme, die dafür mehr Hilfe beim Ausfüllen bieten. Welche sich lohnen, vergleichen wir im Artikel Welches Steuerprogramm passt zu meiner Steuererklärung.

Muss ich als Student eine Steuererklärung abgeben?

Meistens nicht. Eine Pflicht besteht nur in bestimmten Fällen, etwa bei Nebeneinkünften über 410 € oder bestimmten Steuerklassen. Die Details stehen in unserem Artikel darüber, wann Studenten eine Steuererklärung abgeben müssen. Freiwillig lohnt sich die Abgabe fast immer, wenn wie bei Otto Lohnsteuer einbehalten wurde.

Können Ehepaare die Steuererklärung gemeinsam über ELSTER abgeben?

Ja, Ehepaare geben die Steuererklärung über ELSTER gemeinsam ab. Bei der Zusammenveranlagung füllt Ihr einen gemeinsamen Hauptvordruck aus, mit Person A und Person B, dazu je eine Anlage N pro Arbeitnehmer. Ein Benutzerkonto genügt für die gemeinsame Abgabe. Wer getrennt abgeben will, wählt auf der Startseite des Formulars die Einzelveranlagung von Ehegatten.

Wie trage ich einen Verlustvortrag in ELSTER ein?

Deine Werbungskosten trägst Du ganz normal in die Anlage N ein. Zusätzlich setzt Du im Hauptvordruck in Zeile 2 das Kreuz bei der Erklärung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags. Das Finanzamt merkt sich Deinen Verlust dann für spätere Jahre vor. Eine ausführliche Anleitung zum Verlustvortrag in ELSTER samt aller Voraussetzungen steht in unserem Artikel zum Verlustvortrag für Studenten, und wie viel dabei für Dich herauskommt, zeigt Dir unser Verlustvortrag-Rechner.

Kann ich die Steuererklärung nach dem Absenden noch korrigieren?

Ja. Solange noch kein Steuerbescheid da ist, gibst Du die Erklärung einfach korrigiert noch einmal ab, die neuere Fassung zählt. Ist der Bescheid schon angekommen, hilft innerhalb eines Monats ein Einspruch gegen den Steuerbescheid.

Bist Du Dir unsicher beim Ausfüllen?

Dann kannst Du beispielsweise das Steuerprogramm von Buhl nutzen. Dort musst Du kein Steuerexperte sein, sondern übermittelst Deine Angaben mithilfe einer leicht verständlichen Oberfläche, wofür sich laut Wiso jährlich mehr als 2,8 Millionen Kunden entscheiden. Im Hintergrund füllt die Wiso App dann Deine Steuerformulare für Dich aus und fasst Deine Angaben übersichtlich zusammen. In einer Testversion ist der Service komplett kostenlos. Für die elektronische Übermittlung Deiner Steuererklärung fallen dann etwa 30 Euro an, die Du als Werbungkosten angeben kannst. Inklusive sind dabei nützliche Features wie die Übernahme der Daten aus dem Vorjahr und das Einfügen Deiner Belege per Foto.

Das Steuerprogramm deckt auch komplizierte Fälle sehr gut ab und ist eine verständliche und kostengünstige Alternative zum Steuerberater. Unsere Empfehlung: Wenn Du bei der Steuererklärung lieber auf Nummer sicher gehen willst, weil Dich die vielen Steuerbegriffe verunsichern, ist Wiso* eine gute Alternative.