Steuererklärung mit ELSTER: Anleitung für Studenten

Stand: 23. September 2026 · Werte für das Steuerjahr 2025

Deine Steuererklärung kannst Du kostenlos über das Online-Finanzamt Mein ELSTER (früher Elster Online) selber machen. Du brauchst dafür nur ein Benutzerkonto. Diese Anleitung zeigt Dir Schritt für Schritt, wie Du die Einkommensteuererklärung als Student ausfüllst, welche Formulare Du brauchst und wie Du die fertige Erklärung abschickst. Was in welche Zeile gehört, zeigen wir Dir am Beispiel von Student Otto. Er hat neben seinem Master gearbeitet und holt sich mit seinen Werbungskosten die einbehaltene Lohnsteuer zurück. Hast Du noch kein Benutzerkonto, findest Du in unserer Anleitung zur ELSTER Registrierung, wie Du eines beantragst.

Diese Formulare brauchst Du als Student für die Steuererklärung mit ELSTER

Mit vier Formularen kommst Du als Student durch die komplette Steuererklärung. Jedes deckt einen eigenen Teil Deiner Angaben ab.

• Hauptvordruck für Deine persönlichen Daten wie Adresse, Beruf, Religion und Bankverbindung.
• Anlage N für Deinen Arbeitslohn laut Lohnsteuerbescheinigung und Deine Werbungskosten, vom Laptop bis zu den Fahrten zur Arbeit.
• Anlage Vorsorgeaufwand für Deine Beiträge zur Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung.
• Anlage Sonderausgaben für Kirchensteuer und Spenden, im Erststudium auch für Deine Studienkosten.

Mehr braucht es für die Steuererklärung von Studenten bei Mein ELSTER meist nicht. Die Anlage AV ist nur nötig, wenn Du einen Riester-Vertrag besparst, die Anlage Kind nur mit eigenen Kindern. Hohe Krankheitskosten gehören in die Anlage Außergewöhnliche Belastungen.

So fügst Du in Mein ELSTER die Anlagen hinzu

1. Nach dem Login wählst Du unter Formulare und Leistungen die Einkommensteuererklärung unbeschränkte Steuerpflicht (ESt 1 A).
2. Du wählst das Kalenderjahr, für das Du die Erklärung abgibst, und Deinen Haushalt zum Vorbefüllen. Gibst Du die Erklärung für einen nahen Angehörigen ab, fährst Du stattdessen mit einem neuen Haushalt fort.
3. ELSTER übernimmt daraufhin automatisch Deine Personendaten, Angaben aus einer früheren Abgabe und die Bescheinigungen, die dem Finanzamt vorliegen. Die vorausgefüllte Steuererklärung enthält damit schon Bruttolohn, Lohnsteuer und Versicherungsbeiträge aus Deiner Lohnsteuerbescheinigung.
4. In der Anlagenauswahl hakst Du die vier Anlagen an, also Hauptvordruck, Anlage N, Anlage Vorsorgeaufwand und Anlage Sonderausgaben. Im Formularbaum stehen sie danach unter der Startseite des Formulars. Vergessene Anlagen kannst Du dort jederzeit hinzufügen oder wieder entfernen.

Beispiel-Steuererklärung von Student Otto

Otto macht seinen Master in München. Im vergangenen Jahr hat er durchgehend 24 Stunden pro Woche in einem Buchverlag gearbeitet, für 1.700 € brutto im Monat. Weil er über 20 Wochenstunden lag, galt für ihn das Werkstudentenprivileg nicht. Sein Arbeitgeber hat neben der Lohnsteuer auch alle Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Otto ist Mitglied der katholischen Kirche und hat deshalb Kirchensteuer bezahlt. Diese Werte liest er von seiner Lohnsteuerbescheinigung ab.

Ein Solidaritätszuschlag wurde nicht einbehalten, weil sein Einkommen dafür zu gering ist. Für sein Studium hat Otto zweimal den Semesterbeitrag und zweimal das Semesterticket bezahlt, dazu einen Laptop und Fachliteratur gekauft. Zu seinem 10 km entfernten Arbeitsplatz ist er mit dem Auto gefahren. Deshalb macht er die folgenden Werbungskosten geltend.

Die Summe liegt deutlich über dem Arbeitnehmerpauschbetrag von 1.230 €, auch Werbungskostenpauschale genannt. Diese Pauschale rechnet das Finanzamt jedem Arbeitnehmer ohne Nachweis an. In ELSTER musst Du sie nirgends eintragen, sie wird automatisch abgezogen. Alles darüber senkt Ottos zu versteuerndes Einkommen zusätzlich. Die Abgabe lohnt sich für ihn also. Weitere ausgefüllte Formulare findest Du in unseren Steuerbeispielen.

Tipp: Arbeitest Du höchstens 20 Stunden pro Woche, bist Du Werkstudent und zahlst nur Rentenversicherungsbeiträge. Auf Deiner Lohnsteuerbescheinigung stehen dann keine Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung. Die Anlage Vorsorgeaufwand bleibt entsprechend kürzer.

So füllst Du den Hauptvordruck in ELSTER aus

Der Hauptvordruck nimmt Deine persönlichen Daten auf. Davor kommt in ELSTER die Startseite des Formulars. Dort kreuzt Du Einkommensteuererklärung an und wählst Dein Bundesland. Deine Steuernummer trägst Du daneben ein. Sie steht auf Deinem letzten Steuerbescheid. Bei Deiner ersten Steuererklärung hast Du noch keine. Dann wählst Du Es wurde mir noch keine Steuernummer zugeteilt und das Finanzamt vergibt eine. Verwechsle die Steuernummer nicht mit der elfstelligen Steuer-ID. Die Unterschiede zwischen Steuer-ID und Steuernummer erklären wir in einem eigenen Artikel.

Startseite des Formulars

Zeile 1 angekreuzt

Einkommensteuererklärung

Zeile 4 Land

Bayern

Zeile 4 Steuernummer

181/815/08152

Im Hauptvordruck selbst stehen Deine persönlichen Daten. Bist Du ledig, wirst Du einzeln veranlagt und trägst alles unter steuerpflichtige Person ein. Beim ausgeübten Beruf genügt die Angabe Student. Die Religionszugehörigkeit entscheidet über die Kirchensteuer. Deine IBAN musst Du angeben, damit das Finanzamt eine Erstattung überweisen kann. Zum Schluss legst Du fest, ob Du Deinen Steuerbescheid digital in Mein ELSTER oder per Post erhalten willst. So sehen Ottos Angaben aus.

Hauptvordruck

Zeile 8 Identifikationsnummer

47285913604

Zeile 8 Geburtsdatum

04.05.1999

Zeile 9 Name

Weber

Zeile 10 Vorname

Otto

Zeile 12 Ausgeübter Beruf

Student

Zeile 13 Straße (derzeitige Adresse)

Schwanthalerstraße

Zeile 14 Hausnummer

32

Zeile 15 Postleitzahl (Inland)

80336

Zeile 16 Wohnort

München

Zeile 11 Religion

römisch-katholisch

Zeile 30 IBAN (inländisches Geldinstitut)

DE21 7015 0000 0123 4567 89

So kannst Du die Anlage N in ELSTER ausfüllen

Die Anlage N in ELSTER hat zwei wichtige Abschnitte, die Angaben zum Arbeitslohn und Deine Werbungskosten. Sie ist das wichtigste Formular für Arbeitnehmer und Studenten mit Nebenjob. Beim Ausfüllen zeigen wir Dir Zeile für Zeile an Ottos Beispiel, wo Du bei ELSTER die Werbungskosten einträgst.

Wo musst Du die Lohnsteuerbescheinigung in ELSTER eingeben?

Deine Lohnsteuerbescheinigung gibst Du in Mein ELSTER unter den Angaben zum Arbeitslohn ein. Oft ist das aber schon erledigt. Hast Du beim Anlegen des Formulars den Abruf Deiner Bescheinigungen bestätigt, sind Steuerklasse, Bruttoarbeitslohn, einbehaltene Lohnsteuer und Kirchensteuer schon vorausgefüllt. Ohne Abruf musst Du die Werte selbst eingeben und liest sie dafür von Deiner Lohnsteuerbescheinigung ab.

Anlage N

Zeile 4 Steuerklasse

I

Zeile 5 Bruttoarbeitslohn

20.400 €

Zeile 6 Lohnsteuer

486 €

Zeile 8 Kirchensteuer des Arbeitnehmers

38,88 €

So kannst Du die Entfernungspauschale in ELSTER eintragen

Die Entfernungspauschale kannst Du in ELSTER mit nur drei Angaben eintragen, dem Arbeitsort, der Zahl Deiner Arbeitstage und der einfachen Entfernung in Kilometern. Sie deckt Deine Fahrtkosten für den Weg zur Arbeit ab und heißt oft auch Pendlerpauschale oder Kilometerpauschale. Gezählt wird nur der Hinweg, nicht Hin- und Rückweg zusammen. Je Entfernungskilometer gibt es 0,30 € bis 20 km, ab 21 km 0,38 €. Bei Otto sind das mit 140 Arbeitstagen und 10 km also 420 €. Ausrechnen musst Du das nicht, ELSTER übernimmt die Rechnung selbst.

Anlage N

Zeile 27 Ziel des Weges

Buchverlag München

Zeile 27 vom - bis

01.01 - 31.12

Zeile 29 Aufgesucht an Tagen

140

Zeile 30 einfache Entfernung in Kilometern

10

Wo trägst Du Arbeitsmittel und weitere Werbungskosten in ELSTER ein?

Arbeitsmittel wie Laptop, Fachliteratur oder Büromaterial gehören in Zeile 60. Semesterbeitrag und Semesterticket kannst Du im Zweitstudium in der Steuererklärung in Zeile 62 eintragen. ELSTER führt sie unter den weiteren Werbungskosten. Dorthin gehören auch die Kontoführungsgebühren. Das Finanzamt erkennt sie pauschal mit 16 € ohne Nachweis an.

Anlage N

Zeile 60 Laptopkosten

500 €

Zeile 60 Fachliteratur

110 €

Zeile 62 Semesterbeitrag

300 €

Zeile 62 Semesterticket

260 €

Zeile 62 Kontoführungsgebühren

16 €

Was gehört in die Anlage Vorsorgeaufwand in ELSTER?

In die Anlage Vorsorgeaufwand gehören Deine Versicherungsbeiträge, also alles, womit Du für Alter, Krankheit und Pflege vorsorgst. Die Werte stehen auf Deiner Lohnsteuerbescheinigung. Den Arbeitnehmeranteil zur Rentenversicherung trägst Du in Zeile 4 der Anlage ein, die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung in Zeile 11 und zur Pflegeversicherung in Zeile 13. Deine Beiträge zur Arbeitslosenversicherung trägst Du auf der Teilseite Sonstige Vorsorgeaufwendungen ein. Mit dem Belegabruf füllt Mein ELSTER diese Felder automatisch aus.

Anlage Vorsorgeaufwand

Zeile 4 Arbeitnehmeranteil Altersvorsorge

1.897,20 €

Zeile 11 Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungen

1.744,20 €

Zeile 13 Arbeitnehmerbeiträge zu sozialen Pflegeversicherungen

489,60 €

Kirchensteuer und Studiengebühren gehören in ELSTER in die Anlage Sonderausgaben

Die gezahlte Kirchensteuer kannst Du als Sonderausgaben geltend machen. In ELSTER legst Du dafür auf der Teilseite Kirchensteuer einen neuen Eintrag an, wählst Kirchensteuer laut Lohnsteuerbescheinigung und trägst den Betrag in Zeile 4 ein.

Anlage Sonderausgaben

Zeile 4 Kirchensteuer

38,88 €

In die Anlage Sonderausgaben gehören auch Spenden und die Studienkosten im Erststudium. Studiengebühren kannst Du in ELSTER also auch ohne abgeschlossene Ausbildung steuerlich absetzen. Sie kommen zusammen mit dem Semesterbeitrag als Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung in Zeile 13, bis zu 6.000 € im Jahr. Otto ist im Master und damit im Zweitstudium. Deshalb stehen seine Studienkosten als Werbungskosten in der Anlage N. Was der Unterschied für Deine Erstattung bedeutet, erklärt unser Artikel zum Verlustvortrag für Studenten.

So prüfst Du die Steuererklärung und schickst sie über ELSTER ab

Sind alle Anlagen ausgefüllt, prüfst Du die Erklärung mit der Fehlerprüfung von Mein ELSTER. Sie meldet fehlende und unplausible Angaben, bevor Du abgibst. Die automatische Steuerberechnung zeigt Dir unverbindlich, wie viel Erstattung oder Nachzahlung herauskommt. Zum Abgeben klickst Du auf Absenden. Unterschreiben musst Du nichts, denn Dein Zertifikat ersetzt die Unterschrift.

Belege musst Du keine anhängen, es gilt aber die Belegvorhaltepflicht. Du bewahrst Rechnungen und Bescheinigungen auf und reichst sie nur nach, wenn das Finanzamt nachfragt. Nach dem Absenden speicherst Du die Übermittlungsbestätigung als PDF. Der Steuerbescheid kommt meist nach einigen Wochen, je nach Deiner Wahl im Hauptvordruck digital oder per Post. Prüfe ihn in Ruhe auf Fehler. Fällt Dir schon vor dem Bescheid ein Fehler auf, gibst Du die Erklärung einfach korrigiert erneut ab. Gegen einen fehlerhaften Bescheid hilft ein Einspruch. Bist Du zur Abgabe verpflichtet, ist Ende Juli des Folgejahres Abgabefrist. Eine freiwillige Erklärung kannst Du bis zu vier Jahre rückwirkend abgeben.

Häufige Fragen zur Steuererklärung mit ELSTER

Was kostet die Steuererklärung über ELSTER?

Nichts. Mein ELSTER ist das kostenlose Online-Finanzamt der Steuerverwaltung. Benutzerkonto, Formulare und die Abgabe der Einkommensteuererklärung sind gratis. Geld kosten nur kommerzielle Steuerprogramme, die dafür mehr Hilfe beim Ausfüllen bieten. Welche sich lohnen, vergleichen wir im Artikel Welches Steuerprogramm passt zu meiner Steuererklärung.

Muss ich als Student eine Steuererklärung abgeben?

Meistens nicht. Eine Pflicht besteht nur in bestimmten Fällen, etwa bei Nebeneinkünften über 410 € oder bestimmten Steuerklassen. Die Details findest Du in unserem Artikel darüber, wann Studenten eine Steuererklärung abgeben müssen. Freiwillig lohnt sich die Abgabe fast immer, wenn wie bei Otto Lohnsteuer einbehalten wurde, und Du hast dafür vier Jahre Zeit.

Können Ehepaare die Steuererklärung gemeinsam über ELSTER abgeben?

Ja, Ehepaare geben die Steuererklärung über ELSTER gemeinsam ab. Bei der Zusammenveranlagung füllt Ihr einen gemeinsamen Hauptvordruck aus, mit Person A und Person B, dazu je eine Anlage N pro Arbeitnehmer. Ein Benutzerkonto genügt für die gemeinsame Abgabe. Wollt Ihr getrennt abgeben, wählt Ihr auf der Startseite des Formulars die Einzelveranlagung von Ehegatten.

Wie trage ich einen Verlustvortrag in ELSTER ein?

Deine Werbungskosten trägst Du ganz normal in die Anlage N ein. Zusätzlich setzt Du im Hauptvordruck in Zeile 2 das Kreuz bei der Erklärung zur Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags. Das Finanzamt merkt sich Deinen Verlust dann für spätere Jahre vor. Eine ausführliche Anleitung zum Verlustvortrag in ELSTER samt aller Voraussetzungen findest Du in unserem Artikel zum Verlustvortrag für Studenten. Wie viel dabei für Dich herauskommt, zeigt Dir unser Verlustvortrag-Rechner.

Kann ich die Steuererklärung nach dem Absenden noch korrigieren?

Ja. Solange noch kein Steuerbescheid da ist, gibst Du die Erklärung einfach korrigiert noch einmal ab. Die neuere Fassung zählt. Ist der Bescheid schon angekommen, hilft innerhalb eines Monats ein Einspruch gegen den Steuerbescheid.